קיבוע זכויות – המהלך שישדרג לכם את הזכויות בפרישה

הפרישה לגמלאות היא אחד הצמתים המשמעותיים ביותר בחיים הפיננסיים של כל אדם. לצד ההתרגשות, קיימות החלטות גורליות שיכולות להשפיע על רמת החיים לאורך עשרות שנים קדימה. אחת ההחלטות המרכזיות מתבצעת במסגרת קיבוע זכויות, והיא מהווה החלטה חד פעמית לגבי ניצול הפטורים ממס על הקצבאות והחסכונות הפנסיוניים.

מה זה קיבוע זכויות?

קיבוע זכויות הוא תהליך שבו הפורש מדווח לרשות המסים על האופן שבו הוא מבקש לנצל את הפטור ממס שמגיע לו על הפנסיה והחסכונות הפנסיוניים. החלטה זו דורשת שיקול דעת מעמיק, כיוון שלא ניתן לשנותה בעתיד.

המשמעות בפועל היא שהפורש יכול לבחור כיצד לנצל את הפטור: באפשרותו לעשות בו שימוש על אחד או יותר מבין אלה: הקצבה החודשית, כספי הפיצויים או היוון, שהוא משיכת סכום חד פעמי, וכמובן שילוב של כל  אלה. הבחירה הנכונה יכולה לחסוך עשרות ואף מאות אלפי שקלים לאורך שנות הפרישה.

לדוגמה: פורש שלא ניצל פטור על פיצויים פטורים ולא היוון כספי קצבה, ולרשותו קצבה חודשית של 20,000 שקל, זכאי לפטור מרבי על הקצבה (5,375 שקל בחודש נכון לשנת 2025), המעניק לפורש פנסיה חודשית נטו של 18,503 שקל לעומת 17,005 שקל ללא ביצוע קיבוע זכויות. מדובר על חיסכון חודשי של 1,498 שקל, בשנה 17,976 שקל ולמשך 20 שנה 359,520 שקל.

קצבה מוכרת מול קצבה מזכה – מה ההבדל?

קצבה מזכה היא החלק בפנסיה החודשית שמקורו בהפקדות עד תקרות שנקבעו בחוק ובמקרים רבים גם זיכו בהטבות מס בעת הפקדתן. על החלק של קצבה מזכה בפנסיה יש חבות מס, אך ניתן לקבל עליו פטור חלקי ממס במסגרת קיבוע הזכויות.

קצבה מוכרת היא החלק העולה על הקצבה המזכה, מקורו בהפקדות שלא קיבלנו בגינן הטבות מס. מאחר שכבר שילמנו מס בעבר על כספים  אלה, ניתן לקבל מהם קצבה פטורה ממס, או משיכה הונית (בכפוף לתנאים שנקבעו בתקנות ובניכוי מס רק על רכיב הרווח), וזאת בהתאם לצורכי הלקוח.

קצבה מוכרת הוגדרה בתקנות לראשונה בשנת 2000 ומשנת 2012 החלה להופיע בדוחות השונים של החברות המנהלות, אך לא תמיד יש התאמה בין הרישום בקופה לגבי ההפרשות לקצבה מזכה ומוכרת.

ההבחנה הזו קריטית, שכן פנסיונר שלא יבין מהו החלק המזכה ומהו החלק המוכר עלול לשלם מס מיותר.

מהי פרישה מדומה ולמה היא משתלמת?

פרישה מדומה היא תהליך שבו אדם ממשיך לעבוד, אבל מעוניין להמיר את הכספים שהצטברו לו בחסכונות הפנסיוניים לקצבה חודשית במקביל לשכר.

זה רלוונטי לעובדים אשר הגיעו לגיל הפרישה (67 גברים, 62-65 נשים), ולבעלי רכיב קצבה מוכרת כבר מגיל 60.

היתרונות של פרישה מדומה הם משמעותיים: היא מעניקה אפשרות ליהנות מקצבה פטורה ממס במקביל לשכר, מנצלת טוב יותר את הפטור לו זכאים מקבלי קצבאות ומאפשרת תכנון מס חכם יותר לאורך השנים. בכך ניתן להקטין את נטל המס הכולל ולבנות אסטרטגיה יעילה שתשאיר יותר כסף בידי החוסך ומשפחתו.

למה חשוב להתייעץ עם מתכנן פרישה?

קיבוע הזכויות הוא מהלך מורכב שדורש חישוב מוקפד. מתכנן פרישה מקצועי יודע לבחון את כלל החסכונות, ההכנסות והצרכים העתידיים, ולבנות אסטרטגיה אופטימלית.

התוצאה היא מקסום הפטורים ממס, התאמת התזרים לצרכים החודשיים, תכנון הורשה יעיל וצמצום סיכונים הנובעים מהחלטות בלתי הפיכות.

הכותבת היא מתכננת פיננסית, פרישה ומיסוי.

האמור בכתבה הינו על דעתה ובאחריותה של הכותבת בלבד ואין באמור משום ייעוץ פנסיוני המתחשב בצרכים והנתונים של כל אדם. כל הסתמכות על המידע האמור הינה באחריות הקורא בלבד.